דיווח למס הכנסה – איך להימנע מטעויות נפוצות
23.10.2025
דיווח למס הכנסה הוא לב המפגש בינך לבין רשות המסים. טעויות קטנות הופכות לגדולות אם לא מטפלים בהן בזמן. כמשרד רואי חשבון, ריכזנו עבורך את השגיאות הנפוצות ואת הדרך הבטוחה להימנע מהן.לתשומת לבך: המידע כללי ואינו ייעוץ פרטני. מומלץ להתייעץ עם רו"ח לפני קבלת החלטות.
למה דיווח למס הכנסה חייב להיות מדויק
הדיווח יוצר עבורך תדמית אמינה מול הרשויות, מונע קנסות ומקטין את הסיכון לביקורת. כאשר הנתונים מלאים, מדויקים ומגובהים – אתה משלם את המס הנכון, לא יותר ולא פחות.
טעויות מרכזיות בדיווח למס הכנסה – והפתרון המיידי
אי־תיעוד מסודר של הוצאות והכנסות
חוסר בקבלות, תיעוד חלקי או פער בין הנהלת החשבונות לבנק מובילים לדוח לא אמין ואף לפסילת ספרים.
- שמור כל אסמכתא דיגיטלית לפי חודש וקטגוריה.
- רשום עסקאות בזמן אמת, גם סכומים קטנים.
- הפק דוחות בקרה חודשיים כדי לוודא עקביות לפני הדיווח.
בלבול בין הוצאה פרטית לעסקית
ארוחה אישית, לבוש יומיומי או רכישות לבית אינם הוצאה עסקית. ערבוב פוגע באמינות הדוח.
- חשבון בנק וכרטיס אשראי עסקיים נפרדים.
- הקפדה על תיאור מטרה לכל הוצאה.
- בהתלבטות – התייעצות לפני הכללתה בדיווח.
השמטת הכנסות או איחור בהפקת חשבונית
הדיווח מבוסס על מועד ההפקה, לא על מועד התשלום. איחור או השמטה נראים כהסתרה.
- הפק חשבונית מיד עם ביצוע העסקה.
- דווח גם על מקדמות ותשלומים חלקיים.
- בצע התאמה חודשית בין מערכת הנה"ח, מע״מ ודיווח למס הכנסה.
אי־התאמה בין מע״מ לדיווח למס הכנסה
פערים בין דוחות לגופים שונים יוצרים דגל אדום.
- השתמש באותה תשתית נתונים לכל הדיווחים.
- בנה טבלת בקרה: הכנסות, הוצאות, ניכויים, התאמת בנק.
- תאם מועדים כך שהכל יוגש בסמיכות.
טעויות בניכוי מס במקור
אי־קליטת אישורי ניכוי או דיווח על ניכוי שלא בוצע בפועל יגרמו לחיוב כפול או לקנס.
- נהל תיקייה ייעודית לאישורי ניכוי מס במקור.
- בדוק התאמה מול דיווח הלקוח לרשות המסים.
- כלול בדוח רק ניכויים שבוצעו בפועל.
הגשה מאוחרת או חלקית
איחור גורר קנסות. חוסר במסמכים שולח אותך למעגל תיקונים.
- סמן ביומן את מועד ההגשה והקדים להגיש.
- צרף את כל הטפסים הנלווים והצהרות נדרשות.
- בקש הארכה מבעוד מועד אם צריך.
אי־דיווח על הכנסות נוספות או מחו״ל
הכנסות אונליין, פלטפורמות תשלום וחשבונות זרים חייבים להיכלל בדוח.
- תעד כל תשלום מפלטפורמות בינלאומיות.
- נהל רשימה נפרדת להכנסות מחו״ל.
- עדכן את רו"ח על חשבונות ותנועות מחוץ לישראל.
דיווח שגוי על עובדים ושכר
אי־דיווח רכיבי שכר, הפרשות ונלוות פוגע בחוקיות הדוח.
- בקרת שכר חודשית עם דו״ח התאמות.
- דיווח ברוטו מלא, כולל הפרשות סוציאליות.
- שמירת עותקים מהטפסים שהוגשו למס הכנסה.
איך להגיש נכון למס הכנסה
ניהול שוטף במקום “מבצע סוף שנה”
דיווח למס הכנסה אמין מתחיל בתחזוקה חודשית: התאמות בנק, התאמות מע״מ, בדיקת מסמכים חסרים ורישום בזמן אמת.
תיעוד דיגיטלי מלא
חשבוניות וקבלות ב־PDF, גיבוי בענן ותיוג לפי קטגוריות מקצרים את זמן ההכנה להכנת הדו"ח ומפחיתים טעויות.
עבודה מסונכרנת עם רואה חשבון
רו״ח מגדיר מדיניות הקצאות (בית, טלפון, רכב), בונה לוח זמנים להגשות ומאתר פערים לפני ההגשה.
בדיקת איכות לפני שליחה
- הצלבת הכנסות בין מערכת הנה"ח, מע״מ ובנק.
- וידוא שכל הוצאות הליבה מגובות באסמכתאות.
- סקירת ניכויי מס במקור והחזרי מס אפשריים.
מה עושים כשמגלים טעות לאחר ההגשה
אין להתעלם. ניתן להגיש דוח מתקן ולהחליף את הקודם. טיפול יזום מקטין חשיפה.
- פנייה לרו״ח להגדרת התיקון והמסמכים.
- הגשה מקוונת של דוח מתקן עם תיעוד הסיבה.
- שמירת מסמכי גיבוי לכל שינוי שנעשה.
טיפים פרקטיים לדיווח למס הכנסה ללא דאגות
- יומן הכנסות/הוצאות שבועי, גם באפליקציה פשוטה.
- הפרדה מלאה בין פרטי לעסקי בכל אמצעי התשלום.
- הגשה מוקדמת ולא בדקה ה־90.
- איפוס פערים רבעוני עם רו״ח – לפני הדוח השנתי.
- לא מאלתרים ניכויים. פועלים לפי כללים ותיעוד.
רוצה לסגור את הדיווח למס הכנסה בביטחון?
נלווה אותך שלב־אחר־שלב: מהנהלת החשבונות ועד ההגשה. נאתר טעויות לפני שהן עולות כסף, ונוודא שדיווח למס הכנסה יוצא מדויק, מלא וחוקי.
לתיאום שיחת ייעוץ עם הוגן גינזבורג יודלביץ’ רו״ח
הבהרה: המידע במאמר זה כללי ועשוי להשתנות. דיווח למס הכנסה דורש התאמה אישית לענף ולמבנה העסק.
