ליווי עסקי עם ערך מוסף!
כמעט כל מי שרצה לפתוח עסק מכיר את זה: מישהו שכבר פתח עסק, יועץ כלשהו או הפקיד בבנק ממנו הלכתם לבקש הלוואה אומר לכם שאתם צריכים תכנית עסקית לפני תחילת העבודה. רבים אפילו יודעים מהי אותה תוכנית עסקית, מה מטרותיה ואפילו מה היתרונות שלה. ואכן מדובר על מסמך עסקי חשוב, מתווה דרך ומפחית בעיות וטעויות – אך במקרים רבים מדי תוכנית עסקית נשארת על הנייר או מוכנית רק עבור הגורם שמלווה את ההון הראשוני לפתיחת העסק.
במשרד רואי חשבון הוגן, גינזבורג, יודלביץ' ושות' מתמחים בליווי עסקי, ייועץ פיננסי ובהכנת תכניות עסקיות איכותיות ומעמיקות, כאשר אנחנו מלווים אתכם בהמשך ומציעים שירותים משלימים, כדי לוודא שהתכנית שלכם תצא לפועל והעסק שלכם אכן יצמח וישגשג, לא רק על הנייר!
מהותה ומרכיביה של תוכנית עסקית
תכנית עסקית היא השם למסמך ניהולי מוכר ומאוד נפוץ, מסמך שלו מבנה מסוים ומטרות מסוימות. התכנית סוקרת את העסק העתידי ומספקת תמונה שלו כפי שניתוח עסקי וכלכלי מקצועי מספק – קהל יעד, מוצר/שירות, שאיפות, מתחרים, היבטי שיווק, מימון, לוחות זמנים, טכנולוגיות, תפעול וכן הלאה.
תוכנית עסקית מיועדת לרוב לצרכי גיוס שותפים או משקיעים, קבלת הלוואות מימון התחלתיות או לתהליכי התרחבות וכמו כן לבדיקת היתכנות כלכלית וגיבוש אסטרטגיות עסקיות מוכוונות צמיחה תוך צמצום טעויות ומכשולים בדרך. תכנית עסקית טובה, מקיפה ומלאה כוללת ניתוח מילולי מעמיק ובהמשך פרק פיננסי הסוקר היבטים פיננסיים וכלכליים רבים בפעילת העסקית הצפויה, ההון הנדרש לגיוס וכיוצא באלו. בחלוקה פרטנית יותר, תוכנית עסקית כוללת:
- תקציר מנהלים המסביר בקצרה מהו העסק וכיצד יגיע לרווחיות
- תיאור המוצר או השירות
- סקירת שוק וקהל היעד בו העסק יפעל, כולל פירוט מתחרים
- סקירת היבטי שיווק
- ניתוח מכירות צפויות
- הצגת תחזיות פיננסיות
- פירוט הנכסים הקיימים כיום לרשות העסק/היזם.
תוכנית עסקית
תוכנית עסקית היא כלי עבודה לכל דבר ועניין, התוכנית עוזרת לנו לקבוע יעדים, סדרי פעולה, השגת מטרות וראיה עתידית על העתיד של העסק כגון גיוס כספים, השקעות, הלוואות, מצבי חירום וכדומה.
כאשר מדובר על חברה פעילה, התוכנית העסקית שלה בדרך כלל תכלול נתונים היסטוריים מהעבר של החברה, סטטוס צמיחה עסקית, מודל פיננסי, אסטרטגיה עתידית וכדומה.
חשוב לזכור, על מנת שתוכנית העסקית תהיה מוצלחת ואכן תעזור לעסק להצליח חשוב לבסס את התוכנית על מחקרי שוק, בדיקות שטח והיכרות מוקדמת ככל שניתן. לאחר ריכוז כל הנתונים ניתן להתחיל לבנות את האסטרטגיה ותוכנית הפעולה שיתנו ראייה עתידית.
מודל עסקי בתוכנית עסקית
כאשר מדובר על מודל עסקי, חשוב לזכור כי זהו חלק מתוכנית עסקית הבא לתאר את הדרך והאופן שבו מתקשרים בתוך החברה אחד מול השני ואיך ניתן לתרום להשגת המטרות של הצלחה עסקית.
בהרבה מקרים, מודל עסקי יכלול נתונים חשובים כגון הכנסות העסק, רווחיות עתידית וכדומה אך זהו לא העיקר במודל עסקי. מודל עסקי יכלולל נתונים נוספים כגון קהל היעד של העסק, מטרות העסק, תוכניות שיווקיות, מודל פיננסי וכדומה.
תוכנית עסקית למיסוי בינלאומי
בשנים האחרונות, עם הגלובליזציה המואצת, עסקים רבים נדרשים להתמודד עם היבטי מיסוי בינלאומיים מורכבים. כדי להבטיח ניהול פיננסי נכון וצמיחה גלובלית, יש לתכנן בקפידה את המהלכים העסקיים כך שיתאימו למסגרות חוקיות במדינות שונות. תוכנית עסקית המותאמת למיסוי בינלאומי היא כלי קריטי לניהול נכון של תהליכים אלה. להלן הסעיפים המרכזיים שמרכיבים את התוכנית:
1. ניתוח של חוקי המס במדינות השונות
מיסוי בינלאומי משתנה ממדינה למדינה ומשפיע באופן ישיר על פעילות העסק.
- מיפוי חוקי המס המקומיים: התוכנית כוללת זיהוי חוקי המס הרלוונטיים בכל מדינה בה פועל העסק, כולל שיעורי מס, חבויות על הכנסות ורווחים, ואופן חישוב המס.
- מניעת כפל מס: הבנה ויישום של אמנות מקומיות ובינלאומיות למניעת כפל מס הן קריטיות לתשלום מס רק פעם אחת על הכנסות ממדינות שונות.
- רגולציה ספציפית לענפים שונים: ניתוח חוקי מס ייחודיים לענף בו פועל העסק, כגון טכנולוגיה, מסחר אלקטרוני או תעשיות כבדות.
- עדכונים שוטפים: החוקרים והיועצים בתוכנית עוקבים אחר שינויים במדיניות המס בכל מדינה רלוונטית כדי להתאים את הפעילות העסקית בהתאם.
2. אסטרטגיות לניהול מיסוי חוצה גבולות
מיסוי בינלאומי אינו מסתיים במיפוי החוקים; יש לפתח אסטרטגיות ברורות לניהול חבויות המס באופן יעיל.
- תכנון מבני החזקות: התאמת מבנה החזקות של העסק, כמו יצירת חברות בנות או מיזמים משותפים במדינות שונות, כדי להקטין את חבויות המס ולהבטיח ציות לחוק.
- ניוד רווחים: שימוש מושכל במנגנוני ניוד רווחים, כגון תמחור העברות (Transfer Pricing), כדי להבטיח רווחיות מבלי לעבור על החוק.
- ניהול מטבע חוץ: התחשבות בהשפעות שערי חליפין על הרווחים והמסים כדי להקטין הפסדים פוטנציאליים.
- ניצול הטבות מס בינלאומיות: שימוש בהטבות כמו זיכויים והקלות מס המוצעים במגוון מדינות, במיוחד באזורי פיתוח כלכלי.
3. הגנה על העסק מפני סיכוני מס מיותרים
ניהול סיכוני מס הוא חלק בלתי נפרד מהתוכנית העסקית למיסוי בינלאומי.
- בדיקות נאותות (Due Diligence): לפני כניסה לשווקים חדשים או מיזוגים ורכישות, נערכת בדיקה מקיפה למזעור סיכוני מס.
- ציות מלא: הבטחת עמידה בתקנים בינלאומיים, כולל דיווחים מדויקים במערכת OECD (ארגון המדינות המפותחות לשיתוף פעולה כלכלי).
- מניעת סנקציות: יישום נהלים למניעת סנקציות וקנסות כתוצאה מאי-ציות לחוקי מס בינלאומיים.
- ניהול סיכונים משפטיים: שיתוף פעולה עם יועצים משפטיים במקרים של סכסוכי מס או חשיפה למיסוי כפוי במדינות זרות.
יועץ מס רילוקיישן – תפקיד מפתח בתהליך
יועץ מס רילוקיישן הוא מומחה המלווה עסקים ואנשים פרטיים העוברים למדינות חדשות או מפעילים פעילות בינלאומית ולכן תפקידו הוא תפקיד מפתח בתהליך הרילוקיישן, או הקמת עסק בחו"ל. בנוסף לתכנית העסקית, הוא עוזר מייעץ בכל הנוגע למיסוי הקשור להעברת עובדים או פעילויות עסקיות למדינות חדשות, מסייע בניצול הטבות הרילוקיישן כגון מימוש הטבות מס, הקלות מס על הכנסות מעבודה במדינות זרות ועוד. הוא מבין את חוקי המס הבינלאומיים על בורים ועל כן יכול להתאים באופן אישי את הפתרונות לצרכים הייחודיים של כל עסק, תוך ניתוח ההיבטים הפיננסיים והאישיים כאחד.
תוכנית עסקית לשותפות עסקית
שותפות עסקית היא אחת הדרכים היעילות ביותר להרחבת פעילות עסקית ולמקסום רווחים. תוכנית עסקית לשותפות תכלול ניתוח של חלוקת תפקידים בין השותפים, הסכמי שותפות, מודלים לחלוקת רווחים ודרכי פתרון סכסוכים. בנוסף, היא תגדיר את מטרות השותפות ואת הדרכים להשגתן, תוך יצירת מבנה פיננסי ברור ותכנון מס שימנע אי-הבנות בין השותפים.
מעבר לכך, תוכנית כזו תתמקד גם בזיהוי הזדמנויות צמיחה הדורשות שיתוף פעולה, כגון כניסה לשווקים חדשים או פיתוח מוצרים משותפים. כמו כן, היא תכלול תכנון אסטרטגי לניהול תזרימי מזומנים כך שכל שותף יוכל לעמוד בהתחייבויותיו בצורה מאוזנת. התוכנית תתחשב גם במנגנוני יציאה מוסכמים למקרה של סיום השותפות, תוך הבטחת מינימום השפעה שלילית על העסק.
תוכנית עסקית למקסימום החזרי מס
התכנית, אשר נועדה לסייע לעסקים לנצל את מלוא ההטבות המגיעות להם לפי חוקי המיסוי, כוללת זיהוי של הוצאות מוכרות, מיפוי הטבות מס זמינות והגדרת תהליכי דיווח מדויקים לרשויות המס. בנוסף, היא כוללת פרק מיוחד על תכנון מס נכון, שיבטיח שהעסק עומד בדרישות החוק, תוך הפחתת חבויות המס למינימום החוקי המותר.
מעבר לכך, התוכנית משלבת גם תחזיות פיננסיות שמאפשרות להבין כיצד החזרי המס עשויים להשפיע על תזרים המזומנים ועל רווחיות העסק לאורך זמן. באופן שוטף, התכנית כוללת גם בדיקות תקופתיות להערכת יעילות התהליכים הקיימים ומציעה עדכונים שוטפים בהתאם לשינויים בחקיקה ובמדיניות המיסוי. גישה זו מבטיחה ניצול מיטבי של משאבי העסק והתאמה מהירה למצבים משתנים.
תכנית עסקית שעובדת בשבילכם!
משרד רואי חשבון הוגן, גינזבורג, יודלביץ' ושות' פעיל כבר שנים רבות בתחום ראיית החשבון והליווי העסקי, כולל של אינספור עסקים חדשים ומיזמים שהפכו למצליחים. הצוות שלנו יעניק לכם תוכנית עסקית שתוריד את הדברים לקרקע אך לא תותיר אבן לא הפוכה, תכנית חזקה שתעשה רושם עוצמתי וברור על משקיעים, שותפים פוטנציאליים וספקי אשראי – תכנית עסקית מנצחת.
שאלות ותשובות נפוצות
ראשית חשוב לזכור כי מומלץ מאד שלכל עסק תהיה תוכנית עסקית. תוכנית עסקית נדרשת במקרם רבים כך למשל עם הקמת העסק מומלץ להכין תוכנית עסקית שתיתן עתיד וכיוון לעסק. כמו כן, תוכנית עסקי נדרשת כאשר העסק מבצע שינוי עסקי או כאשר רואים שינויים בכמות המכירות.
תוכנית עסקית נותנת אופק לעסק וראייה עתידית. תוכנית עסקית מייצרת אסטרטגיה לקידום העסק, תעזור בגיוס משקיעים או כספים לעסק, תסייע בקבלת הלוואות ותעזור להבין את הפערים ואת דרכים להתמודד עם אירועים לא צפויים.
על מנת שתוכנית עסקית אכן תעזור לעסק היא צריכה להתייחס לכמה נושאים עיקריים כגון תקציר מנהלים הכולל את רקע החברה ומטרות החברה, סקירת שוק והתחום שהחברה, הלקוחות והמתחרים פועלים, פירוט רחב של מוצרים ושירותי החברה, התייחסות לנכסי החברה, נתונים מפורטים על גודל המכירות ותחזית פיננסית של העסק בעתיד.
