אחד המונחים הראשונים שמנהלים ובעלי עסקים מכירים מעולם החשבונאות הנרחב והמורכב הוא תזרים מזומנים. אך לא תמיד המונח הזה זוכה ליחס החשוב לו הוא זכאי, יחס מחויב המציאות להצלחה עסקית והתנהלות כלכלית נכונה. כחלק ממערך הליווי העסקי והכלכלי של משרד רואי חשבון הוגן, גינזבורג, יודלביץ' ושות' אנו מציעים ללקוחותינו ייעוץ וסיוע בניהול תזרים מזומנים, כולל ניתוח מעמיק של מצב העסק וליווי לעבר ניהול יעיל וחכם יותר.
צוות משרד רואי חשבון הוגן, גינזבורג, יודלביץ' ושות' כולל רואי חשבון, יועצי מס, יועצים כלכליים ועסקיים, עורכי דין, מנהלי חשבונות וחשבי שכר. כך שאתם יכולים ליהנות ממגוון אדיר של שירותים משלימים לראיית חשבון ומתשתית ידע החורגת הרבה מעבר לליווי שלכם לעבר ניהול תזרים מזומנים יעיל ומדויק.
מהו תזרים מזומנים?
המונח תזרים מזומנים מגיע מעולם הניהול העסקי והחשבונאות. משמעות התזרים היא התנועה של כסף מהעסק (או מחלקה מסוימת בחברה) ואל העסק על פני טווח זמן מסוים – קרי כמה מזומן העסק הוציא וכמה הוא הכניס. אלו נתונים שמן הסתם יש לעקוב אחריהם בזמן אמת כחלק מניהול יעיל ונכון, אך ניתן וצריך להשתמש בניתוח תזרימי גם לתכנון עתידי ולחישובים עסקיים שונים. ניהול תזרים מזומנים כולל גם ניתוח תזרימי פשוט יחסית, אך גם שימוש בנתונים לצרכי תכנון פיננסי ובקרה תקציבית, לחישובים שונים של רווחיות וכן הלאה.
כמובן שמהדברים ניתן להבין כי תזרים מזומנים שלילי לאורך זמן יביא עסק או חברה למצב בו לא נכנס מספיק כסף לחברה, מצב שמשמעותו הסופית היא חדלות פירעון ופשיטת רגל. יתרה מכך, ניהול לא נכון של תזרים מזומנים יכול ליצור מצב פרדוקסלי בו העסק רווחי אך בנקודת זמן מסוימת אין לו מספיק כסף להתקיים – ניהול נכון של התהליך ושל תזרים המזומנים ימנע הגעה למצבים בעייתיים אלו.
סיוע אמיתי ומעשי בניהול תזרים מזומנים
משרד רואי חשבון הוגן, גינזבורג, יודלביץ' ושות' מבצע ניתוחים של תזרימי מזומנים לעסקים וחברות, כחלק משירות מקיף וכולל של ראיית חשבון וליווי עסקי. אך אנחנו שואפים לא להסתפק בניתוח יבש והעברת הנתונים במסגרת התנהלות מול רשות המיסים, אלא אנחנו שואפים לתת ללקוחותינו ניתוחים מדויקים וסיוע "מבפנים", מידע ושירות שבאמת יקדם אותם לעבר ניהול נכון יותר וצמיחה עסקית אמיתית.
בהקשר של ניהול תזרים מזומנים, לאחר ניתוח הנתונים ובחינת פעילות העסק, אנחנו מסייעים לכם לנהל נכון וחכם את התזרים העסקי, כך שתוכלו לתכנן ביעילות מהלכים והוצאות כספיות והימנעות ממצבים בהם תזרים המזומנים שלילי לאורך זמן. ניהול כזה כולל היכרות עם הנתונים בכל רגע נתון, אך גם ביצוע מהלכי ניהול כמו דחיית תשלומים, הקדמת קבלת תשלומים מלקוחות, פריסת תשלומים, קבלת אשראי ועוד.
מהי החשיבות של תזרים מזומנים תקין?
תזרים מזומנים תקין בעסק או בחברה הינו דבר חשוב ביותר ואפילו חובה המאפשר חופש פעולה רחב יותר וביצוע פעילויות פיננסיות מגוונות.
- ניהול תקין של תזרים מזומנים מאפשר לעסק, חברה או ארגון לתכנן את עתיד העסק בצורה מחושבת יותר ובצורה משכילה – בעזרת ניתוח תזרים מזומנים, כל עסק יכול להסיק מסקנות רבות ולהבין תובנות בתחום הפיננסי. תזרים מזומנים בפועל מאפשר לקבל החלטות בצורה מושכלת לגבי עתיד העסק או החברה.
תזרים מזומנים מאשר לראות את התמונה הכוללת של ההכנסות, פערים שונים וכדומה. בנוסף, תזרים מזומנים תקין יעזור לבעלי עסקים לפעול במקרי חירום ולעשות שינויים באסטרטגיות ותוכניות פעולה שונות. - דוח תזרים מזומנים תקין מאפשר לבעל העסק לבצע תכנון עסקי אשר יתרום לעסק ויעלה את הרווחים של העסק, הדוח יעזור לתכנן תנועות כספיות והעברת כספים במקרה הצורך מהעסק ומחוץ לעסק וכן לנקוט פעולות מנע כגון בקשות הלוואות, מתן תרומות, מתן אשראי ללקוחות, הכנסת כספים ועוד.
טיפים לשיפור תזרים מזומנים בעסקים
- אחד הדברים שעוזרים לשיפור תזרים מזומנים הוא רישום מסודר ומדוייק ככל שניתן של ההכסות בפועל ותנועות כספיות בעתיד. לרשום את ההצאות והתכנונים לעתיד ולנסות לראות קדימה או לראות את עתיד העסק.
- דבר נוסף היכול לעזור הוא בעצם הקמה של הנהלת חשבונות מקצועית ומפוקחת אשר תדאג לעקוב אחר הפעולות הכספיות בעסק באופן שגרתי – מעקב חיוביים, פעולות גבייה, רישום הוצאות וכדומה.
- הרחבת אפשרויות התשלום בעסק יכולה לתרום ישירות לשיפור תזרים המזומנים. נסו לתת ללקוחות מגוון גדול יותר של אפשרויות תשלום בעסק וזאת בעיקר על מנת שלקוחות יבצעו את התשלום בהקדם ולא ידחו תשלומים או חובות פתוחים.
מה יכלול דוח תזרים מזומנים תיקני?
על מנת לדעת מה מכיל תזרים מזומנים, נסתכל על דוח תזרים המזומנים של התקופה הרצוייה ונבחן את השינוי ביתרת המזומנים.
דוח תזרים מזומנים מראה את התנועה של הכסף המזומן ואת השינוי ביתרות תזרים המזומנים בין תקופה לתקופה. דוח תזרים מזומנים מלמד אותנו דברים רבים על העסק כגון רמת השקעות, כשירות העסק, היקיף מכירות, גודל הלוואות, התחייבויות וכדומה.
הדוח נחלק ל – 2 חלקים עיקריים:
תקבולים – הכנסות שהתקבלו בעסק בתמורה למכירה או מתן שירות עסקי, הכנסות שהתקבלו מהשקעות חיצוניות והלוואות שהעסק קיבל
תשלומים – סה"כ התשלומים ששילם העסק בתמורה לפעולות עסקיות שוטפות, תשלומים עבור הוצאות חד פעמיות ותשלומים עבור הלוואות והתחייבויות נוספות.
ניהול תזרים מזומנים נכון
אחת המטרות החשובות ביותר בתזרים מזומנים נכון היא להשאיר מספיק כסף מזומן בעסק בשביל לאפשר לשלם על הלוואות, התחייבויות ותשלומים ישנים. כאשר מתכננים תזרים מזומנים חשוב לקחת חשבון דברים לא צפויים כמו ציוד מתייקר, מצבי חירום, משבר אקלים וכדומה היכולים לשנות את התכנית. עסק שאינו מנהל תזרים מזומנים באופן תקין, מסכן את העסק ויכול להוביל את העסק לקריסה ואי יכולת לשלם חובות.
בדרך כלל, מומלץ להשאיר תזרים מזומנים המספיק לתקופה של 6-10 שנים בעתיד.
טובעים בנתונים חשבונאיים ולא מצליחים להשתלט על תזרים המזומנים שלכם? רוצים סיוע בניהול תזרים מזומנים שימנע מכם בעיות? פנו היום אל משרד רואי חשבון הוגן, גינזבורג, יודלביץ' ושות' ובעזרתנו תצאו לדרך ניהולית ופיננסית חדשה.
שאלות ותשובות נפוצות
ניהול תזרים מזומנים באופן תקין מאפשר לבעל העסק לתכנן את העתיד העסקי בצורה טובה יותר וכן לקבל החלטות מושכלות. בנוסף, ניתן לתכנן את התנועה של כספי העסק, החוצה ופנימה, ולעשות התאמות בהתאם למצב הכספי הנוכחי ולנצל הזדמנויות עסקיות.
ראשית, על מנת לנהל תזרים מזומנים באופן תקין, יש לוודא שכל עסקה וכל תנועה של כסף בעסק תתועד בהתאם ובצורה מדוייקת – לנהל ספר תנועות כספים, הוצאת חשבוניות וכדומה. בנוסף, חשוב לעבוד מול הנהלת חשבונות ולאפשר ללקוחות לבצע תשלומים במגוון דרכים כגון אשראי, העברות וכדומה על מנת לא לדחות תשלומים ועסקאות.
דוח תזרים מזומנים יכלול פירוט רחב של כל תנועות המזומן בתקופה שהוגדרה. בדוח צריך להראות את השינויים בתזרים המזומנים בתקופה שהוגדרה. הדוח יחולק ל- 2 קטגריות תקבולים ותשלומים הכולליםפירוט של הכסות, הוצאות, העברה כספית, הלוואות וכדומה.
