מיסים הם מקור הכנסה עיקרי עבור כל מדינה, ובכל המדובר על מדינת ישראל מערכת המיסוי שלנו מורכבת וכוללת בסופו של דבר שיעורי מס גבוהים על יחידים ועל גופים עסקיים. תשלום מס אמת הוא הכרח חוקי, כאשר בהחלט ניתן ורצוי לבצע תכנוני מס חכמים ומקצועיים כדי לעמוד בדרישות החוק ולצמצם את חבות המס, אך קורים גם מקרים הפוכים בהם נישום – פרטי או עסקי – משלם מס בעודף. למצבים אלו קיים הנושא של החזרי מס.
בסבך מערכת המס הישראלית, שהיא מורכבת ומסועפת, בהחלט ישנם מקרים רבים בהם נישומים פרטיים ועסקיים זכאים להחזרי מס – אתם צריכים צוות מקצועי ומיומן, המכיר את כל חוקי המס וההיבטים הרבים במערכת המס כדי לנצל כל כלי אפשרי ולהשיג לכם החזר מס שאתם זכאים לו כחוק.
זכאות להחזרי מס יכולה לנסוע מטעויות בדיווח לרשות המיסים, חוסר ידיעה של זכויות מיסוי, התנהלות חשבונאית לא נכונה וכיוצא באלו. משרד רו"ח הוגן, גינזבורג, יודלביץ' ושות' מטפל הן בהגשת בקשות להחזרי מס וקבלת הכסף חזרה מרשות המיסים והן בתהליכי התנהלות פיננסית ועסקית נכונים המונעים מראש הגעה למצב של תשלום מס עודף.
החזרי מס לשכירים
אחד ההיבטים המוכרים יותר של החזרי מס הוא ההחזרים המגיעים לציבור השכירים במשק הישראלי. למרות תלוש המשכורת שאמור להיות מסודר, שכירים רבים בישראל זכאים להחזרי מס, מסיבות שונות ומגוונות שחלקן נוגעות להתנהלות אישית של השכיר הספציפי וחלקן קשורות לניהול לא נכון של נושא השכר. המקרים המזכים אדם שכיר בהחזר מס רבים מאוד וקצרה היריעה מלפרט את כולם כאן, לכן אתם צריכים גורם מקצועי שיבצע עבורכם בדיקה מקיפה לבירור מצבכם הפרטני והיקף הסכומים שתוכלו לקבל חזרה.
סטטוס תעסוקתי, מצב אישי, מצבים רפואיים, הפסדים ממסחר בני"ע, תרומות ועוד המון מקרים – הם מצבים היכולים לזכותכם בהחזרי מס על מס עודף שנגבה מכם כשכירים. ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה, עם טפסים מתאימים ומסמכים רלוונטיים שיש לצרף.
החזרי מס לעסקים
במשרדנו אנו נתקלים לא אחת בעסקים ששילמו מס עודף וכעת מגיעים אלינו לייעוץ לגבי החזרי מס. גביית מס עודף מנישומים עסקיים – עוסק מורשה, חברה בע"מ וצורות התאגדות אחרות – יכולה להתרחש כתוצאה מפרשנות שגויה של חוקי ותקנות המס (למשל תשלום מע"מ על משהו שאינו חייב במע"מ), התנהלות חשבונאית לא נכונה או חוסר מימוש של הטבות מס רלוונטיות. צוות המיסוי שלנו במשר יבחן את תמונת המיסוי הכוללת של העסק שלכם, ובמידה והנתונים תומכים בכך, נגיש בקשת החזר מס לרשות המיסים. ההחזרים יכולים להיות בסכומים גבוהים, כך שבהחלט רצוי ומומלץ לבצע בדיקה תקופתית לגבי זכאות העסק להחזרי מס עודף.
עוסק פטור
עוסקים פטורים אינם חייבים בתשלום מע"מ ולכן לא מתבצעת גביית מס ערך מוסף עבור פעילותם העסקית. עם זאת, ייתכנו מקרים שבהם עוסקים פטורים משלמים מס עודף עקב חישובים שגויים בהכנסותיהם או בתשלומים למס הכנסה. לדוגמה, תשלום מס הכנסה גבוה מהנדרש בשל אי הכללת הוצאות מוכרות בחישוב.
עוסק מורשה
עוסקים מורשים מחויבים לדווח ולשלם מע"מ, ולכן הטיפול במיסוי שלהם מורכב יותר. גביית מס עודף יכולה להתרחש אם המע"מ דווח ושולם על עסקאות שאינן חייבות במס, או אם העוסק לא ניכה תשומות שהוא זכאי להן. בנוסף, ייתכנו טעויות בדיווח למס הכנסה עקב חישוב שגוי של הוצאות מוכרות או תשלומי מקדמות גבוהים מדי.
חברה בע"מ
חברות בע"מ נדרשות לעמוד ברגולציה מורכבת הכוללת דיווחים שוטפים לרשויות המס ותשלומי מס על רווחים. גביית מס עודף עשויה להתרחש בשל פרשנות לא נכונה של תקנות מס, תשלום מס גבוה מדי על הוצאות לא מוכרות או אי מימוש הטבות מס ייחודיות לחברות. לדוגמה, חברות מסוימות עשויות להיות זכאיות להקלות מס בשל השקעות בפריפריה, אך אינן מנצלות זכאות זו.
איך אנחנו יכולים לעזור?
צוות המיסוי שלנו במשרד מתמחה בטיפול בכל סוגי העסקים – עוסקים פטורים, עוסקים מורשים וחברות בע"מ – בניתוח תיקי המס שלהם, בזיהוי טעויות פוטנציאליות ובהגשת בקשות להחזרי מס. אנו מציעים שירות מקיף אשר כולל ליווי לאורך כל התהליך, איסוף מסמכים רלוונטיים ויישום פתרונות מותאמים אישית שמטרתם למקסם את ההחזרים המגיעים לכם.
עדכוני המס הצפויים בשנת 2025:
1. העלאת שיעור המע"מ ל-18%
מס ערך מוסף (מע"מ) הוא מס עקיף המוטל על צריכה, ונכון לשנת 2024, שיעורו עומד על 17%. החל משנת 2025, מתוכננת העלאת שיעור המע"מ ל-18%. העלאה זו נועדה להגדיל את הכנסות המדינה ולסייע באיזון התקציב. כך שמבחינה זו, מדובר במצב חיובי. יחד עם זאת, העלאה זו תשפיע באופן לא בהכרח חיובי על העסקים הקטנים והבינוניים בישראל, בכך שהיא עשויה להכביד על תזרים המזומנים שלהם, במיוחד אלו הפועלים בשולי רווח נמוכים.
את השפעתה של ההעלאה הנ"ל ירגישו לא רק על העסקים, אלא גם כלל משלמי המסים במדינה, שכן המע"מ יעלה באופן גורף את מחיריהם של מוצרים ושירותים רבים, מה שיצור, באופן מצטבר, עלייה משמעותית ביוקר המחיה.
3. עדכון מדרגות המס
החל משנת 2025, יוקפאו ההצמדות למדד של תיאומי סכומים בחוקי המס לשנים 2025–2027. המשמעות היא שמדרגות המס לא יתעדכנו בהתאם למדד המחירים לצרכן, כך שמשכורות אשר יגדלו כדי לשמור על ערכן הריאלי עשויות להכניס נישומים למדרגות מס גבוהות יותר, מה שיוביל לחבות מס גבוהה יותר למרות שהכנסתם הריאלית לא השתנתה.
למה זה קורה?
המהלך נועד להגדיל את הכנסות המדינה ממסים באופן עקיף, מבלי להעלות את שיעורי המס עצמם, תוך התמודדות עם האתגרים התקציביים של השנים הקרובות.
4. העלאת מס יסף
כיום, מס היסף עומד על 3% עבור הכנסות שנתיות מעל 721,560 ש"ח. החל מינואר 2025, המדינה מתכננת להעלות את המס הנ"ל על הכנסות הוניות ב-2% נוספים (סה"כ גובה המס יהיה 5%). הסכום המינימאלי לעמידה בדרישה זו, מעיד על כך שהמס ישפיע בעיקר על בעלי הכנסות גבוהות.
מה מטרת ההעלאה?
בדומה למטרתו הראשונית של המס, גם כעת המטרה היא לעזור להפחתת הגירעון התקציבי של המדינה ולתרום להכנסות המדינה, על ידי הגברת המיסוי על בעלי הכנסות גבוהות.
5. הקלות מס לעסקים קטנים ובינוניים
החל משנה זו, יוטל מס מיוחד בשיעור 2% על רווחים לא מחולקים בחברות מעטים, כחלק מהצעות משמעותיות של משרד האוצר בנושאי המס. חברות מעטים הן חברות בבעלות מספר מצומצם של בעלי מניות, ולעיתים הן משאירות רווחים בתוך החברה במקום לחלקם כדיבידנדים, כדי להימנע ממס על הדיבידנד. כדי להתמודד עם תופעה זו, מתוכנן להטיל מס נוסף בשיעור של 2% על רווחים שלא חולקו.
מטרת המהלך: לעודד חלוקת רווחים כדיבידנדים ולהגביר את גביית המס.
6. הצהרת מעסיקים בשינוי סטטוס העובדים
החל מהשנה הקרובה, יתוקף חוק חדש המחייב מעסיקים להצהיר על שינוי בסטטוס המשפחתי או התעסוקתי של עובדיהם תוך 30 יום. החוק יקל על השכירים בכך שהם לא יצטרכו להיות האחראים הבלעדיים לדיווח על השינויים הללו; במקום זאת, האחריות עוברת למעסיקים, דבר שעשוי להקל על העובדים בקבלת החזרי מס המגיעים להם – בזמן קצר יותר.
מה המטרה של החוק?
- ייעול תהליכים – החוק נועד להבטיח שהמידע שברשות רשות המיסים יהיה מעודכן בזמן אמת.
- קיצור זמן ההחזרים – עדכון מהיר של סטטוס העובד יסייע בחישוב מס נכון ויאפשר להחזיר לשכירים כספים המגיעים להם במהירות רבה יותר.
- הפחתת טעויות – דיווח מהיר ומדויק מצמצם את הסיכוי לטעויות שגורמות לתשלומי מס עודפים או חסרים.
**חשוב לציין: חלק מהשינויים המוזכרים עדיין נמצאים בשלבי חקיקה או הצעות, וייתכנו שינויים נוספים עד לאישורם הסופי. מומלץ לעקוב אחר פרסומים רשמיים של רשות המיסים ומשרד האוצר לקבלת המידע המדויק והעדכני ביותר.
מה ניתן לעשות?
היערכות פיננסית
עם כניסת השינויים במדיניות המיסוי לשנת 2025, עסקים וצרכנים נדרשים לבחון מחדש את תקציביהם. מומלץ לבנות תוכנית עסקית מעודכנת שתיקח בחשבון את ההשפעות הפוטנציאליות של השינויים הצפויים. התוכנית צריכה לכלול התאמת תמחור המוצרים והשירותים, ניהול מלאי יעיל שימנע עודפי הוצאות, ותכנון הוצאות לטווח הקצר והארוך. גישה זו תסייע לעסקים להישאר רווחיים בתנאים הכלכליים המשתנים.
ייעוץ מקצועי
פנייה לייעוץ מקצועי הינה חיונית להבנת ההשלכות המדויקות של השינויים במיסוי. אצלנו בהוגן, גינזבורג יודלביץ' ושות' תקבלו כלים לביצוע תכנון מס נכון, שיבטיח עמידה בדרישות החוק תוך מזעור חבות המס. כמו כן, נלווה אתכם בתהליך ניהול סיכונים פיננסי, שיזהה מראש את ההשפעות השליליות האפשריות על תזרים המזומנים ויציע פתרונות מותאמים למצב העסקי של כל לקוח.
את עדכוני המס אמנם לא ניתן למנוע, אך על ידי שילוב של תוכנית עסקית אסטרטגית, תכנון מס יעיל וניהול סיכונים מקצועי, תוכלו להתמודד בצורה מיטבית עם השינויים הצפויים ולהבטיח יציבות פיננסית לאורך זמן.
איך ניתן לקבל החזר מס?
כאשר מדובר על החזרי מס חשוב לזכור כי תמיד מומלץ להיעזר באיש מקצוע המכיר את התחום על מנת להגדיל את סיכויי ההצלחה ולקצר את התהליך. כדי לקבל החזרי מס, החזרי מע"מ וכדומה יש לפנות לרואה חשבון או לחילופין ליועץ מס המלווה אתכם.
איש המקצוע הנבחר, יעביר לכם סקירה והסבר קצר על דרכי ההתנהלות והאופן בו צריך לפעול בתוך העסק מבחינה תהליכי עבודה פנימיים ואך לפעול מול הרשויות השונות. רואה החשבון או יועץ המס יסביר אילו הוצאות כספיות צריכים להיות מדווחים ונדרש להעביר פירוט תקופתי, פעולות נוספות רואה החשבון או יועץ המס יבצע לבדו באופן עצמאי מול הגופים הרלוונטיים.
כאשר מדובר על עסקים קטנים רואה החשבון יעביר דרישות או בקשות בין 1-2 פעמים בשנה (במידה ואין משהו חריג, כאשר מדובר על עסקים, חברות וארגונים גדולים נדרש פגישות באופן קבוע יותר על מנת לעשות חישובים וקבלת החלטות בצורה מושכלת.
האם העסק שלך צריך רואה חשבון?
היום ניהול של עסק לוקח את רוב שעות היום החל מהזמנת סחורה, הגדלת מכירות, גיוס עובדים ועד ניהול כספי העסק. ישנם בעלי עסקים רבים שפשוט לא מוצאים את הזמן לנהל את הכספים ולחשב החזרי מס וכן, ישנם בעלי עסקים שאינם מבינים דבר בניהול פיננסי. במקרים כאלו, אין ספק שאתם חייבים רואה חשבון וליווי פיננסי לעסק שלכם על מנת לעשות סדר בתחום החזרי מס, תכנון פיננסי, ביקורת פנימיות ועוד.
קבלת שירות מרואה חשבון מפנה את בעל העסק למשימות נוספות בתוך העסק ומאפשרות לו לקבל החלטות בצורה מחושבת יותר. בעל העסק אפילו יכול לפנות זמן לעיסוקים אשיים, פנאי וכדומה.
חושבים שמגיע לכם החזר מס? רוצים לוודא שלא גבו מכם מס עודף ואולי אפילו תקבלו מזה כסף בחזרה? פנו אלינו למשרד רואה חשבון הוגן, גינזבורג, יודלביץ' ושות' ואנחנו נבצע את התהליך עבורכם.
שאלות ותשובות פופולריות
אפשר לבצע בדיקת חוב למס הכנסה בעזרת סימולטור של רשות המיסים. ניתן להגיש בקשה לקבלת החזרי מס שש שנים אחורה.
החזרי מס ניתן לבקש לאחר סיום שנת המס שעבורה אתם מבקשים את ההחזר ועד שש שנים מתום שנת המס.
החזרי מס הם תשלומים ששולמו על ידי העסק, ויכולים עובדים בישראל לקבל בחזרה ממס הכנסה, בגין גביית מס עודף.
