פנסיה לשכירים ועצמאים

בשנת 2008 פורסם צו הרחבה לפנסיה חובה, ומאז הוא עבר מספר עדכונים והרחבות אשר משפיעות על כל התחום הפנסיוני. בשנים האחרונות הורחבה תחולת תקנות הפנסיה גם לסקטור העובדים העצמאיים. 

כדי לא "ללכת לאיבוד" בין שלל האפשרויות, העדכונים, ההרחבות והצווים, הנה מה שצריך לדעת על פנסיה לשכירים ועצמאיים.

מי זכאי לפנסיה

לפני שמתחילים, כדאי לדעת שפנסיה בישראל היא "זכות חובתית", כלומר יש זכות לפנסיה, אבל אין זכות לוותר על ההפרשות לפנסיה. החוק אומר:

• כל עובד שמלאו לו 21, ועובדת שמלאו לה 20, זכאים להפרשות לביטוח פנסיוני 
• עובד רשאי לבחור את הביטוח הפנסיוני שבו הוא רוצה להיות מבוטח. ישנן כיום 3 אפשרויות בחירה:
  • קרן פנסיה 
  • קופת גמל
  • ביטוח מנהלים.
• עובד גם יכול לבחור את המוסד הספציפי שאליו יפרישו את הכספים המיועדים לו, ואשר הוא ינהל את כספי הביטוח הפנסיוני שלו.
• לעובד אין זכות לוותר על הביטוח הפנסיוני, וגם אינו יכול למנוע את ניכוי החלק שלו בהפרשות מתוך השכר (על ידי המעביד).
• ההפרשות לביטוח פנסיוני עבור העובדים הן חובה של המעסיק. מעסיק שלא מבצע הפרשות לביטוח הפנסיוני חשוף לקנסות ולתביעות כספיות מצד העובד.

בשנת 2017 הורחבה תחולת הפנסיה גם לעצמאיים, וכיום:

• עובד עצמאי חייב להפקיד באופן עצמאי סכומי כסף לשם חיסכון פנסיוני, בסכומים מינימליים הקבועים בחוק, אך הוא גם רשאי להפקיד סכומים נוספים מעבר לסכומים הקבועים בחוק כדי להגדיל את החיסכון ואת הקצבה שלו, וגם ליהנות מהטבות מס נוספות, דבר העוזר לו לבצע תכנון מס ותכנון פיננסי לעתיד.

בהקשר של פנסיה לעצמאיים יש התייחסות להיבטים והסיכונים הספציפיים של עובד עצמאי, כמו למשל:

• קופות גמל לעצמאים כוללות רכיב חיסכון לצורך קצבה לאחר הפרישה ורכיב של חיסכון למצב אבטלה בלבד.
• למשל, עצמאי שהפקיד כספים לחיסכון פנסיוני יכול היה בשנת 2021 למשוך כספים מקופת הגמל במצב של סגירת עסק ללא חיוב במס.

איך זה עובד?

לגבי שכירים

• כל המעסיקים חייבים, על פי "צו ההרחבה לפנסיית חובה" משנת 2008, להפקיד כספים ל – 2 מטרות: פנסיה, ופיצויי פיטורין לעובדים. 
• ההפקדה מתבצעת באמצעות תלוש השכר, כאשר הכספים מועברים למוסד הרלוונטי ישירות על ידי המעביד. העובד רשאי לבחור לעצמו איזה תוכנית או מוסד שהוא רוצה, ואסור למעביד לנסות להשפיע עליו בענין זה.
• שיעור ההפרשות נכון להיום עבור שכירים הוא סה"כ של 18.5%, כאשר 6% מהסכום הם מכספי העובד, והיתר על חשבון המעביד. 
• תשלומי החובה הללו מחושבים על סמך הברוטו של שכר הבסיס, בלי שעות נוספות או לחילופין בהתאם לשכר הממוצע במשק – 11,870 ₪ נכון לשנת 2023 – (הנמוך מבין השניים); זאת, אם אין הסכם עבודה שבו הוסכם שהתשלומים יחושבו על בסיס משכורת גבוהה יותר.

לגבי עצמאים

• החל מינואר 2017 חלה על העצמאים חובת הפקדה כספים לחסכון פנסיוני עבור עצמם.  מעצם העובדה שמדובר בעצמאים, הם משלמים את מלוא סכום ההפקדה, כולל כל הרכיבים.
• כדי לעודד את הפעילות העסקית, הוחלט כי העמיתים העצמאיים ייהנו מהחזרי וזיכויי מס בגין ההפקדות לחסכון הפנסיוני, ועל רווחי הקופה. משמעות הטבות מס אלו היא הפחתת תשלומי מס\ביטוח לאומי לשם הגדלת הסכומים העומדים לרשות העצמאי לעת פרישה. 
• שיעור ההפרשה לעצמאים מחושב אחרת מאשר עבור שכירים, ובנוי על מספר מדרגות:
  • לגבי החלק מההכנסה שמגיע למחצית השכר הממוצע במשק, על העצמאי להפקיד 4.45% מההכנסה. 
  • לגבי הכנסה נוספת, עד לסכום השכר הממוצע במשק עליו להפקיד להפקיד 12.55% מההכנסה. 
  • באשר לחלק מעל השכר הממוצע אין חובה להפקיד כלל, אבל עצמאים המעוניינים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם רשאים להפריש גם על החלק הזה של ההכנסה. 
• סכומים אלה יחושבו על בסיס הכנסת העצמאי לאחר הפחתת הניכויים המותרים בחוק.

מימוש כספי פנסיה עם גיל פרישה

היציאה לפנסיה מבשרת שינוי גדול באורח החיים, ויש לו משמעות כלכלית ורגשית כאחד.

כדי לצמצם את הבלבול ואת אי הוודאות מומלץ להתכונן לקראת פרישה.

קודם כל, להיות מסודרים ולהיות מודעים לכל החסכונות שלכם, ולאסוף את הניירות הקשורים לחסכונות הפנסיוניים, קרנות ההשתלמות, ביטוחי מנהלים וכו'.

לעשות הערכה ראשונית של ההכנסה החודשית הצפויה, מה שיעזור להבין את עומק האתגר של גיל הפרישה.

חשוב ביותר! להתייעץ עם יועץ מס או יועץ פנסיוני ו\או רואה חשבון לשם "קיבוע זכויות" ותכנון פיננסי שיכלול את כל המקורות הכספיים שיעמדו לרשותכם כדי לנצל באופן המיטבי את ההטבות שאתם זכאים להן. 

משרד הוגן, גינזבורג, ידלוביץ ושות' – משרד רואי חשבון, אשר מתמחה במגוון רחב של תחומים פיננסיים, יכול לייעץ בענייני הפנסיות השונות וגם לספק ראיה רחבה של התחום ושל האפשרויות, על בסיס ניסיון רב שנים של עבודה בתחום.

לסיכום, פנסיה היא היבט חשוב בתוכנית הפיננסית של כל אדם, הן עבור שכירים והן עבור אנשים עצמאיים. לעובדים יש יתרון בכך שחלק מהכנסתם מופרש אוטומטית לפנסיה באמצעות המעסיק שלהם, בעוד שעצמאים חייבים לקחת אחריות על הפרשת הכספים. לא משנה אם אתה שכיר או עצמאי, חשוב לתכנן את הפרישה ואם יש צורך להתייעץ עם רואה חשבון שהוא יועץ פנסיוני כדי להבטיח עתיד כלכלי.